Эксперты подробно объяснили, как правильно оплатить налог по вкладам без штрафов.
Федеральная налоговая служба (ФНС) начала рассылать уведомления россиянам о необходимости уплаты налога с процентных доходов по банковским вкладам за 2024 год. Ожидается, что объем поступлений от этого налога в бюджет в 2025 году достигнет 304,6 млрд рублей, что почти в три раза больше, чем 110,7 млрд рублей, собранные в прошлом году. К 2026 году прогнозы указывают на дальнейший рост до 567,6 млрд рублей. Эта статья поможет разобраться, кто обязан платить налог на вклады и как это сделать правильно, избегая штрафов.
Расчеты и их нюансы
Впервые налог на процентный доход по депозитам был введен в России в прошлом году. Тогда уведомления получили около 1,8 млн вкладчиков, что составляет примерно 2% от всех, кто имеет открытые вклады. В среднем, сумма налога на одного человека в 2024 году составила 63 тысячи рублей. Как отмечает Юрий Эйдинов, директор департамента розничного бизнеса «Цифра банк», сбережения на вкладах и счетах в прошлом году имели около 55% населения, что свидетельствует о том, что этот налог затронул лишь небольшую часть граждан.
Точное количество плательщиков налога за 2024 год станет известно после 1 декабря текущего года. Однако, учитывая значительное увеличение прогнозируемых бюджетных поступлений, можно ожидать, что число россиян, обязанных уплатить налог, возрастет. Общий объем вкладов граждан в банках РФ достиг исторического максимума в 61,2 трлн рублей к 1 сентября 2025 года, по данным Центробанка.
Тем не менее, не все вкладчики должны платить этот налог в 2025 году. Как подчеркнул налоговый эксперт Дмитрий Шумейко, обязанность возникает только у тех, чей процентный доход по всем вкладам и накопительным счетам за 2024 год превысил необлагаемый лимит, установленный в размере 210 тысяч рублей. Самостоятельно рассчитывать сумму налога вкладчикам не нужно. Налоговый орган делает это автоматически, используя данные, полученные от банков, поскольку банки выплачивают процентный доход без удержания налога.
Екатерина Голубцова, доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Плеханова, объяснила, что ФНС суммирует все доходы по депозитам из разных банков, вычитает необлагаемую сумму в 210 тысяч рублей и применяет соответствующую ставку. Необлагаемая сумма рассчитывается ежегодно по простой формуле: 1 миллион рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки Центрального банка за соответствующий год. Поскольку в 2024 году максимальная ставка ЦБ составляла 21%, лимит составил 210 тысяч рублей.
Налог уплачивается по ставкам:
- 13%, если годовой процентный доход по депозитам не превышает 2,4 млн рублей;
- 15%, если доход превышает 2,4 млн рублей.
Например, если ваш доход от вкладов составил 260 тысяч рублей, то налог будет рассчитан с суммы 50 тысяч рублей (260 000 – 210 000). При ставке 13% это составит 6,5 тысячи рублей к уплате в ФНС. Единственное исключение, требующее самостоятельной подачи декларации, — это доходы по вкладам в зарубежных банках.
Платежка и сроки оплаты
Наталья Мильчакова, ведущий аналитик Freedom Finance Global, пояснила, что налоговое уведомление поступит гражданину выбранным им способом: через портал «Госуслуги», по почте или в личном кабинете на сайте/в мобильном приложении ФНС. Все налоги за 2024 год необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года. В противном случае, со 2 декабря 2025 года начнут начисляться пени за просрочку.
Важно помнить, что налог затрагивает только тех, у кого общая сумма средств на вкладах и накопительных счетах в 2024 году превышала 1 миллион рублей. Если сумма ваших вкладов была меньше, проценты по ним не подлежат налогообложению, добавила Мильчакова. Согласно данным Агентства по страхованию вкладов (АСВ) на 1 июля текущего года, средний размер банковского вклада в России составляет 422 тысячи рублей, что означает, что большинство граждан сбережениями этот налог не затронет.
Для удобства плательщиков предусмотрено несколько способов уплаты налога:
- через электронные сервисы ФНС, такие как «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин», используя функцию «Пополнить ЕНС»;
- через мобильное приложение «Налоги ФЛ»;
- на портале «Госуслуги»;
- через мобильные приложения банков;
- в отделениях банков или Почты России.
Налоговое уведомление также содержит QR-код для быстрой оплаты. Эльман Мехтиев, генеральный директор Ассоциации развития финансовой грамотности, советует переводить денежные средства на Единый налоговый счет (ЕНС) минимум за три дня до 1 декабря, чтобы минимизировать риски несвоевременной уплаты и избежать начисления штрафов.
