Правительство подготовило целый набор предложений по совершенствованию налоговой системы.
Накануне Правительство России утвердило комплекс законопроектов, включающих поправки к федеральному бюджету на 2025 год, проект бюджета на 2026-2028 годы, а также изменения в Бюджетный и Налоговый кодексы.
Приоритеты бюджетной политики на 2026-2028 годы
Основные направления расходов федерального бюджета на 2026-2028 годы сосредоточены на четырёх ключевых аспектах:
- Обеспечение социальных гарантий для граждан;
- Финансирование обороны и безопасности государства;
- Поддержка семей участников СВО;
- Достижение национальных целей, установленных Президентом РФ до 2030 года.
Социальные нововведения
В социальной сфере планируются нововведения, в частности, ежегодная семейная выплата (частичное возмещение НДФЛ) для граждан России с двумя и более детьми, соответствующих критериям нуждаемости. Кроме того, программы материнского капитала и семейной ипотеки будут продлены до 2030 года.
Развитие технологий и инфраструктуры
Значительное внимание уделено стимулированию технологического развития и обновлению инфраструктуры. В рамках этого направления предусмотрено масштабное финансирование таких проектов, как запущенный в 2025 году нацпроект «Средства производства и автоматизации», и активно реализуемый с 2024 года нацпроект «Беспилотные авиационные системы».
Совершенствование налоговой системы
Важным блоком предложений является совершенствование налоговой системы с целью создания равных и справедливых условий для добросовестных предпринимателей. Эти меры направлены на борьбу с уклонением от налогов и обеспечение экономической справедливости.
Изменение порога НДС для УСН
Первое изменение касается упрощенной системы налогообложения (УСН): порог дохода, обязывающий уплачивать НДС, будет снижен с 60 млн до 10 млн рублей в год. Это связано с тем, что упрощенные налоговые режимы, особенно для ИП, стали активно использоваться крупным бизнесом для оптимизации налогов и управления финансами. Яркий пример — торговля на маркетплейсах, где недобросовестные продавцы создают множество юридических лиц и фиктивных ИП, чтобы сохранить налоговые льготы. В результате доля МСП в электронной коммерции выросла с менее 10% в конце 2021 года до 20% к сентябрю 2025 года. Разница в обложении НДС между УСН и крупным бизнесом приводит к активному «дроблению бизнеса». Статус ИП превратился в инструмент для обхода регуляторных ограничений и оформления сотрудников при сохранении их индивидуального статуса. ФНС в первом квартале 2025 года выявила 440 технических компаний, используемых крупными автоперевозчиками для ухода от налогов и обналичивания средств.
Начисление страховых взносов руководителям
Второе предложение Минфина России обязывает организации начислять страховые взносы на выплаты руководителям в размере не менее МРОТ. Эта мера направлена на пресечение схем ухода от налогов, связанных с занижением зарплат и фиктивными «нулевыми» начислениями.
В целом, эти меры призваны не усложнить ведение бизнеса, а устранить лазейки в налоговом законодательстве, обеспечивая равные и справедливые «правила игры» для всех участников рынка, исключая экономические выгоды от недобросовестных схем.
Новые тарифы страховых взносов для МСП
Также Минфин предложил скорректировать тарифы страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Для приоритетных отраслей (промышленность, производство, транспорт, электроника) сохранится льготный тариф, тогда как для остальных секторов (торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и т.д.) будут введены общие тарифы (30% до предельной базы и 15% сверх неё). Эти меры, в сочетании с увеличением налогообложения игорного бизнеса, не только пополнят федеральный бюджет, но и будут способствовать реализации плана структурных изменений в российской экономике, одобренного Президентом по итогам ПМЭФ 2025, отдавая приоритет поддержке высокотехнологичных отраслей.
